Tu es étudiant, t’as entre 18 et 25 ans et tu as envie de créer une petite entreprise en parallèle de tes études ?
Tu es motivé, tu as un tas d’idées en tête mais tu ne sais pas par où commencer ?
Ok tu es au bon endroit, on a tout ce que tu dois savoir sur le statut d’étudiant indépendant.
Avant de te lancer dans la lecture, on va t’expliquer quelques notions :
► Activité d’indépendant
C’est quand tu travailles pour toi-même, sans patron. Tu crées ton propre job : vendre, produire, donner des services…
Exemple : vendre des bijoux faits main, donner des cours particuliers, animer des ateliers.
► Indépendant complémentaire
Tu gardes un autre statut principal (étudiant, salarié, fonctionnaire, chômeur partiel)
et tu lances une activité indépendante en plus.
Exemple : tu as un job d’étudiant ou un contrat de travail et, le soir ou le week-end, tu vends des produits en ligne.
Avantage : cotisations sociales réduites si tes revenus restent sous un certain plafond.
► Aide-indépendant
C’est quelqu’un qui travaille dans l’activité d’un indépendant proche (parent, conjoint, ami) sans être employé mais en étant déclaré. Il faut quand même une inscription et des cotisations sociales.
Exemple : tu aides régulièrement dans le magasin ou l’atelier de ton/ta parent·e.
► Secrétariat social
C’est un service spécialisé qui fait pour toi toute l’administration compliquée :
- Calcul et paiement des cotisations sociales
- Fiches de paie si tu engages quelqu’un
- Déclarations ONSS, etc.
Ils t’aident à être en règle et à gagner du temps.
► Guichet d’entreprise
C’est le guichet officiel où tu déclares le début de ton activité.
Ils s’occupent de :
- Ton numéro d’entreprise
- Ton inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE)
- Ton inscription à la TVA si nécessaire
C’est la première étape obligatoire pour devenir indépendant.
► TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
C’est un impôt sur la consommation. Si tu vends des produits ou des services, tu dois peut-être :
- Facturer la TVA à tes clients (ex. 6 %, 12 % ou 21 %)
- La reverser à l’État chaque trimestre.
Certains indépendants peuvent demander une franchise de TVA s’ils gagnent moins d’un certain montant (régime de petite entreprise). Ce qui veut dire qu’une petite entreprise ne met pas de TVA sur ses prix parce qu’elle ne gagne pas encore assez.
Quelles sont les conditions pour devenir étudiant indépendant ?
Avoir entre 18 et 25 ans.
Être inscrit·e dans un établissement d’enseignement reconnu en Belgique ou à l’étranger.
Être inscrit·e à au moins 27 crédits ECTS par année scolaire ou suivre au minimum 17 heures de cours par semaine en vue d’obtenir un diplôme reconnu.
Suivre régulièrement les cours. Si l’établissement ne relève pas les présences, il faut pouvoir prouver la participation aux examens (pour au moins 27 crédits ou 17 h/semaine) au moyen d’un relevé de notes ou d’une attestation !
Exercer une activité indépendante pour son propre compte (vente, services, création…).
Attention ! Si on se limite à aider un autre indépendant dans son entreprise individuelle, d’autres règles peuvent s’appliquer.
Quelles démarches pour démarrer ?
Choisis un secrétariat social et il se chargera de quelques démarches pour toi :
S’enregistrer comme étudiant indépendant complémentaire auprès d’un guichet d’entreprises (Banque-Carrefour des Entreprises).
S’inscrire à l’INASTI pour les cotisations sociales.
TVA : si le chiffre d’affaires reste sous le seuil de franchise (25 000 €) et que l’activité y est éligible, aucune assujettissement à la TVA n’est requis.
Combien vais-je payer de cotisations sociales ?
Si tu as un bénéfice net annuel ≤ 8 504,44 € → aucune cotisation.
Entre 8 504,44 € et 17 008,88 € → cotisations réduites de 20,5 % sur la partie au-dessus de 8 504,44 €.
Au-delà de 17 008,88 € → régime d’indépendant à titre principal (≈20,5 % sur tout le bénéfice).
Les cotisations sociales sont déductibles avant le calcul du bénéfice net imposable.
Puis-je rester à charge de mes parents ?
• Oui, tu peux rester fiscalement à charge de tes parents si tes ressources nettes imposables ne dépassent pas le plafond légal en vigueur – pour l’année de revenus 2024 (déclaration 2025), ce montant est 7 290 €.
• Un projet de loi est en cours qui prévoit d’augmenter ce plafond à environ 12 000 € pour tous les enfants, mais à ce jour cette réforme n’est pas encore entrée en vigueur.
• Il faut être domicilié chez ses parents (le kot est accepté si le domicile officiel reste chez eux).
• Ne pas être marié ni cohabitant légal.
• Les allocations familiales demeurent si l’étudiant conserve son inscription et le nombre de crédits requis.
• Le bénéfice net se calcule après la déduction des cotisations sociales et des frais professionnels (forfaitaires ou réels)
Quelles sont les obligations fiscales ?
Déclarer chaque année le bénéfice net imposable dans la déclaration d’impôt personnelle. Tu peux te faire aider d’un comptable.
Conserver une comptabilité simple (livres de recettes et de dépenses, factures).
Si le chiffre d’affaires dépasse le seuil de franchise TVA, il faut s’assujettir et déposer des déclarations TVA.
En savoir plus :
- INASTI – Étudiant indépendant
- SPF Finances – Enfants à charge
- Securex – Conditions fiscales à partir de 2025