Tu es étudiant, t’as entre 18 et 25 ans et tu as envie de créer une petite entreprise en parallèle de tes études ?
Tu es motivé, tu as un tas d’idées en tête mais tu ne sais pas par où commencer ?
Ok tu es au bon endroit, on a tout ce que tu dois savoir sur le statut d’étudiant indépendant.
Avant de te lancer dans la lecture, on va t’expliquer quelques notions :
► Activité d’indépendant
C’est quand tu travailles pour toi-même, sans patron. Tu crées ton propre job : vendre, produire, donner des services…
Exemple : vendre des bijoux faits main, donner des cours particuliers, animer des ateliers.
► Indépendant complémentaire
Tu gardes un autre statut principal (étudiant, salarié, fonctionnaire, chômeur partiel)
et tu lances une activité indépendante en plus.
Exemple : tu as un job d’étudiant ou un contrat de travail et, le soir ou le week-end, tu vends des produits en ligne.
Avantage : cotisations sociales réduites si tes revenus restent sous un certain plafond.
► Aide-indépendant
C’est quelqu’un qui travaille dans l’activité d’un indépendant proche (parent, conjoint, ami) sans être employé mais en étant déclaré. Il faut quand même une inscription et des cotisations sociales.
Exemple : tu aides régulièrement dans le magasin ou l’atelier de ton/ta parent·e.
► Secrétariat social
C’est un service spécialisé qui fait pour toi toute l’administration compliquée :
- Calcul et paiement des cotisations sociales
- Fiches de paie si tu engages quelqu’un
- Déclarations ONSS, etc.
Ils t’aident à être en règle et à gagner du temps.
► Guichet d’entreprise
C’est le guichet officiel où tu déclares le début de ton activité.
Ils s’occupent de :
- Ton numéro d’entreprise
- Ton inscription à la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE)
- Ton inscription à la TVA si nécessaire
C’est la première étape obligatoire pour devenir indépendant.
► TVA (Taxe sur la Valeur Ajoutée)
C’est un impôt sur la consommation. Si tu vends des produits ou des services, tu dois peut-être :
- Facturer la TVA à tes clients (ex. 6 %, 12 % ou 21 %)
- La reverser à l’État chaque trimestre.
Certains indépendants peuvent demander une franchise de TVA s’ils gagnent moins d’un certain montant (régime de petite entreprise). Ce qui veut dire qu’une petite entreprise ne met pas de TVA sur ses prix parce qu’elle ne gagne pas encore assez.
Quelles sont les conditions pour devenir étudiant indépendant ?
Avoir entre 18 et 25 ans.
Être inscrit·e dans un établissement d’enseignement reconnu en Belgique ou à l’étranger.
Être inscrit·e à au moins 27 crédits ECTS par année scolaire ou suivre au minimum 17 heures de cours par semaine en vue d’obtenir un diplôme reconnu.
Suivre régulièrement les cours. Si l’établissement ne relève pas les présences, il faut pouvoir prouver la participation aux examens (pour au moins 27 crédits ou 17 h/semaine) au moyen d’un relevé de notes ou d’une attestation !
Exercer une activité indépendante pour son propre compte (vente, services, création…).
Attention ! Si on se limite à aider un autre indépendant dans son entreprise individuelle, d’autres règles peuvent s’appliquer.
Quelles démarches pour démarrer ?
Choisis un secrétariat social et il se chargera de quelques démarches pour toi :
S’enregistrer comme étudiant indépendant complémentaire auprès d’un guichet d’entreprises (Banque-Carrefour des Entreprises).
S’inscrire à l’INASTI pour les cotisations sociales.
TVA : si le chiffre d’affaires reste sous le seuil de franchise (25 000 €) et que l’activité y est éligible, aucune assujettissement à la TVA n’est requis.
Combien vais-je payer de cotisations sociales ?
Si tu as un bénéfice net annuel ≤ 8.687,04 € → aucune cotisation (avec forfait provisoire d’environ 100 € par trimestre les 3 premières années, remboursé ou régularisé après coup, ou dispensé sur demande avec estimation de revenus).
Entre 8.687,04€ et 17.374,08€ → cotisations réduites de 20,5 % sur la partie au-dessus de 8 504,44 €.
Au-delà de 17.374,08€ → régime d’indépendant à titre principal (≈20,5 % sur tout le bénéfice).
Les cotisations sociales sont déductibles avant le calcul du bénéfice net imposable.
Puis-je rester à charge de mes parents ?
• Tu peux rester fiscalement à charge de tes parents si tes ressources nettes imposables ne dépassent pas le plafond légal en vigueur.
| Année de revenus | Exercice d’imposition | Plafond des ressources nettes | Remarque |
|---|---|---|---|
| Avant 2025 | Jusqu’à l’exercice d’imposition 2025 | 4.100 € | Ancien plafond applicable pour déterminer si un enfant pouvait rester fiscalement à charge. |
| 2025 | Déclaration 2026 | 12.000 € | Réforme : plafond uniformisé à 12.000 € pour tous les enfants à charge. |
| 2026 | Déclaration 2027 | 12.300 € | Indexation du plafond, porté à 12.300 €. |
• Il faut être domicilié chez ses parents (le kot est accepté si le domicile officiel reste chez eux).
• Ne pas être marié ni cohabitant légal.
• Tu ne peux pas avoir reçu de revenus que tes parents peuvent déduire de leurs impôts comme frais professionnels, ni de rémunération en tant que dirigeant d’entreprise.
• Ne pas avoir reçu un revenu d’intégration sociale ou son équivalent
• Les allocations familiales demeurent si l’étudiant conserve son inscription et le nombre de crédits requis.
• Le bénéfice net se calcule après la déduction des cotisations sociales et des frais professionnels (forfaitaires ou réels)
Vais-je payer des impôts ?
Revenus professionnels = tu dois payer des impôts.
En Belgique, les impôts fonctionnent par paliers : plus tu gagnes d’argent, plus le pourcentage d’impôt que tu paies augmente. Si tes revenus sont faibles, tu peux même ne pas payer d’impôts.
Pour les revenus de 2025 (imposition 2026), tu es exonéré si tu gagnes au maximum 10.910 € sur l’année.
Si tu dépasses ce montant, l’impôt à payer dépendra du niveau de tes revenus : plus ils sont élevés, plus le taux d’imposition sera important.
Quelles sont les obligations fiscales ?
Déclarer chaque année le bénéfice net imposable dans la déclaration d’impôt personnelle. Tu peux te faire aider d’un comptable.
Conserver une comptabilité simple (livres de recettes et de dépenses, factures).
Si le chiffre d’affaires dépasse le seuil de franchise TVA, il faut s’assujettir et déposer des déclarations TVA.
En savoir plus :
- INASTI – Étudiant indépendant
- SPF Finances – Enfants à charge
- Securex – Conditions fiscales à partir de 2025